Как отразить неустойку в налоговом учете?

Comments

• Цитата: Добрый день! подскажите пожалуйста, как отразитьв бух иналоговом учете неустойку? Наша организация не поставила в срок продукцию и покупатели рассчитали неустойку и не доплатят нам по отгруженным товарам 135 000,00 руб. Получится у меня будет висеть дебеторская задолженность. И я думаю эту сумму мы должны взять в расходы...только вот еще вопрос уменьшает эта сумма налоговую базу...и как повлияет на расчет НДС...,какими проводками это фооормить?

  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому  вопрос по налоговому учету остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в соответствующем разделе
• Цитата: Добрый день! подскажите пожалуйста, как отразить Вопрос удалён модератором. налоговом учете неустойку? Наша организация не поставила в срок продукцию и покупатели рассчитали неустойку и не доплатят нам по отгруженным товарам 135 000,00 руб. Получится у меня будет висеть дебеторская задолженность. И я думаю эту сумму мы должны взять в расходы...только вот еще вопрос уменьшает эта сумма налоговую базу...и как повлияет на расчет НДС...,

  Добрый вечер!
  
  На Ваши обязательства по НДС неустойка никак не влияет - Вы должны будете начислить налог со всей договорной цены поставки без уменьшения на сумму неустойки (п. 1 ст. 154 НК РФ).
  
  Что касается налога на прибыль, то Вы можете учесть сумму неустойки в составе внереализационных налоговых расходов (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ) на дату ее признания (пп. 8 п. 7 ст. 272 НК РФ), под которой можно понимать дату акта зачета неустойки в счет оплаты поставки (ст. 410 ГК РФ).
• Большое спасибо!